社保公积金补缴测算

法律链条：社保法 + 2026 年修订后的公积金条例

《中华人民共和国社会保险法》

条文	要点
第五十八条	用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。
第六十条	用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免；职工个人缴费由单位代扣代缴并按月告知明细。
第六十三条	未按时足额缴纳的，由征收机构责令限期缴纳或者补足；逾期仍不缴的可查询账户、申请划拨，仍不足的可申请法院扣押、查封、拍卖。
第八十四条	不办理社会保险登记的，责令限期改正；逾期不改正的，处应缴社保费数额一倍以上三倍以下罚款，对直接负责的主管人员处五百元以上三千元以下罚款。
第八十六条	未按时足额缴纳的，责令限期缴纳或补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金；逾期仍不缴纳的，处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款。

《住房公积金管理条例》（2026 年第三次修订，国务院令第 844 号，2026 年 9 月 20 日施行）

条文	要点
第十五条	单位录用职工的，应当自录用之日起 30 日内办理缴存登记与账户设立、转移手续。
第十七条	新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存；新调入职工自调入单位发放工资之日起缴存。
第十八条	缴存比例不得低于职工上一年度月平均工资的 5%，不得高于国家规定的最高缴存比例。
第二十条	单位应当按时、足额缴存，不得逾期缴存或者少缴；确有困难的经职代会讨论、中心审核、管委会批准可降低比例或缓缴，效益好转后补缴。
第三十九条	不办理缴存登记或不为职工办理账户设立手续的，责令限期办理；逾期不办理的，处5 万元以上 30 万元以下罚款（2026 年修订提高，原为 1-5 万）。
第四十条	逾期不缴或者少缴的，责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。
第四十九条	新增：个体工商户、非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以自愿缴存住房公积金，具体办法由设区的市级以上地方人民政府制定。

分界表：社保与公积金的义务差别

维度	社会保险	住房公积金
法律层级	法律（社会保险法）	行政法规（住房公积金管理条例）
登记时限	用工之日起 30 日	录用之日起 30 日
滞纳金	日万分之五	无滞纳金（责令限期缴存）
逾期罚款	欠缴数额 1-3 倍	不办登记 5-30 万（2026 修订后）
强制手段	划拨、查封扣押拍卖	申请法院强制执行
能否协商放弃	不能（法定强制）	不能（缴存系强制义务，约定免缴无效）
争议渠道	稽核投诉、劳动监察	公积金中心投诉、责令缴存

高频误区

• 「试用期不缴」——违法。试用期包含在劳动合同期限内，用工之日即应参保登记。
• 「现金补贴替代社保」——无效约定。社保系法定强制义务，发了补贴仍须补缴，已发补贴的处理另循不当得利路径。
• 「员工自愿放弃」——放弃声明无效，单位补缴义务不受影响。
• 「只缴三险」——养老、医疗、失业、工伤、生育五险均须缴纳（工伤、生育由单位缴费）。
• 「按最低基数缴」——基数应按职工上年度月平均工资如实申报，低缴属少缴，可要求补差。

维权路径与举证

一、社保补缴的路径

• 向社保经办机构稽核部门投诉（最直接，稽核后责令补缴）
• 向劳动保障监察机构投诉（未办登记、未足额缴纳均在监察范围）
• 注意：追缴社保费一般不属劳动仲裁受理范围，走行政路径
• 因未缴社保解除劳动合同的，可主张经济补偿（劳动合同法第三十八条）

二、公积金补缴的路径

• 向住房公积金管理中心投诉，由中心责令限期缴存；逾期仍不缴的中心申请法院强制执行
• 公积金争议同样不走劳动仲裁

三、职工要备的证据

• 劳动关系证据：劳动合同、工资流水、考勤、工牌、社保缴费记录（查缺哪个区间）
• 工资总额证据：应发工资明细、个税 APP 收入记录、工资条
• 单位以补贴替代社保的书面凭证（防止单位抗辩已支付）
• 投诉前先在当地人社／公积金线上平台打印个人参保证明与缴存明细，锁定缺口区间

实操清单：从发现漏缴到补缴落账

1. 先打印参保证明：确定缺口区间与险种，这是所有后续主张的地基。
2. 社保走稽核、公积金走中心：两个系统分头投诉，别只投一边。
3. 基数争议带齐工资证据：按最低基数缴的，用应发工资证据主张补差。
4. 离职后的时限意识：劳动关系存续期间因欠缴发生的争议，行政追缴不受一般投诉时限限制的说法在各地执行有差异，尽早主张；劳动关系终止后发现的，尽快投诉。
5. 单位角度的自查：一次性补缴大额欠费会同步触发滞纳金与罚款风险，主动补与被查处在处罚裁量上差异明显——发现历史欠缴尽早主动处理。
6. 留档：责令补缴文书、补缴明细、到账记录全部归档；社保到账情况在下一年度个人权益单中核对。

六个最常被问到的问题

一、试用期要不要缴社保？

要。试用期包含在劳动合同期限内，用人单位应自用工之日起三十日内办理社保登记，「试用期不缴」违法。

二、员工自愿签了放弃社保的声明，还有效吗？

无效。社保是法定强制义务，放弃声明不能免除单位登记与缴费义务，员工事后仍可要求补缴。

三、社保补缴有滞纳金吗？

有。依社会保险法第八十六条，未按时足额缴纳的，自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金，由单位承担，不能转嫁职工。

四、公积金欠缴怎么追？

向住房公积金管理中心投诉，由中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，中心可申请人民法院强制执行（2026 年修订后条例第四十条）。

五、公司说把钱发我了不给缴，可以吗？

不可以。以现金补贴替代社保的约定无效，单位仍应补缴；已发补贴的返还问题另行处理。

六、不缴社保可以解除合同并要补偿吗？

可以。用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可依劳动合同法第三十八条解除劳动合同并主张经济补偿。